【pg電子官方網站】商業銀行資本管理辦法明年正式實施：強化資本作為指揮棒作用

21世紀經濟報道 記者李愿 北京報道

為貫徹落實中央金融工作會議精神，商業實施全面加強金融監管，銀行用11月1日，資本正式資本作為指揮pg電子官方網站金融監管總局正式發布《商業銀行資本管理辦法》（下稱《辦法》），管理以進一步完善商業銀行資本監管規則，辦法棒作推動銀行強化風險管理水平，明年提升服務實體經濟質效。強化《辦法》自2024年1月1日起正式實施。商業實施

今年2月，銀行用金融監管總局曾就上述《辦法》公開征求了意見。資本正式資本作為指揮據了解，管理與正式稿相比，辦法棒作《辦法》在幾個方面進行了完善：一是明年結合相關業務風險特征，進一步校準部分風險暴露的強化風險權重，優化個別表外業務適用的商業實施信用轉換系數；二是細化完善規則表述，使規則更易于理解和執行；三是制定配套政策文件，明確過渡期安排，確保實施工作穩妥有序。

據金融監管總局相關部門負責人表示，《辦法》重點在兩方面：一是構建差異化資本監管體系，使資本監管與銀行規模和業務復雜程度相匹配，但不降低資本要求，保持銀行業整體穩健的pg電子官方網站前提下，激發中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本；二是強化資本作為指揮棒的作用，引導商業銀行優化資產結構，圍繞經濟社會發展重點來增加金融服務供給。

“將指導商業銀行做好《辦法》實施工作，發揮資本要求對商業銀行資源配置的導向性作用，引導銀行優化資產結構，加大服務實體經濟力度，以高質量發展為中國式現代化提供有力的金融支撐?！苯鹑诒O管總局表示。

金融監管總局有關部門負責人表示，測算顯示，《辦法》實施后，銀行業資本充足水平總體穩定，平均資本充足率穩中有升。單家銀行因資產類別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。

21世紀經濟報道記者從多家商業銀行了解到，在《辦法》制定前期，就有不少銀行積極參與其中，并開始為《辦法》做相關準備工作，待《辦法》正式實施，能滿足監管部門相關要求。

構建差異化資本監管體系

在我國，銀行業機構有4000多家，其中以中小銀行居多，尤其是農商行存在數量多、分布廣的特點，這些銀行的資產規模、業務范圍、資本結構、風險水平存在很大的差異，從百億以下至萬億以上不等。

《辦法》構建了差異化資本監管體系，按照銀行規模業務復雜程度，劃分為三個檔次，匹配不同的資本監管方案。其中，規模較大或跨境業務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管國際規則；規模較小、跨境業務較少的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模更小且無跨境業務的銀行，進一步簡化資本計量要求，引導其聚焦縣域和小微金融服務。

《辦法》顯示，第一檔商業銀行是指符合上年末并表口徑調整后表內外資產余額5000億元人民幣（含）以上或上年末境外債權債務余額300億元人民幣（含）以上且占上年末并表口徑調整后表內外資產余額的10%（含）以上的商業銀行；第三檔商業銀行指上年末并表口徑調整后表內外資產余額小于100億元人民幣且境外債權債務余額為0的商業銀行。其他屬于第二檔銀行。

北京農商行風控業務首席專家、風險管理部總經理劉莉表示，差異化監管對農商行發展具有重要意義，包括：

一是對資產規模相對較大、金融數據治理和科技創新能力相對較好的優質農商行劃分為第一檔管理，這些銀行具有一定的風險管理水平和數據治理基礎，能夠通過更高標準的資本管理監管要求來進一步規范、促進和提升其業務發展和風險管理水平，此外對第一檔大中型銀行資本監管加強，也保證其穩健經營，維護金融市場穩定。

二是差異化監管有助于提高農商行的資本監管匹配性。對于劃分為第二檔或第三檔管理的其他中小型農商行及其他農村金融機構，這些金融機構普遍存在著資產規模相對較小、業務相對簡單、金融數據治理和科技創新能力略顯薄弱的情況，差異化監管適度降低了對這類金融機構的資本計量難度以及精細化管理要求，有助于減輕其合規成本。

三是有助于增強農商行服務實體經濟的能力。差異化監管引導中小農村金融機構業務更加聚焦，立足所在區域、支農支小，進一步激活轄區實體經濟，為當地“三農”和小微企業按需定制各類信貸產品，嚴控信用風險，改善客戶服務水平。

四是促進銀行業公平競爭。差異化監管確保不同規模農商銀行在公平環境中競爭，保證銀行穩健經營，維護金融市場穩定性。

強化資本作為指揮棒作用

金融監管總局介紹稱，《辦法》全面修訂風險加權資產計量規則，包括信用風險權重法和內部評級法、市場風險標準法和內部模型法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。

“總體上，增強標準法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內部模型的使用，完善內部模型，降低內部模型的套利空間?！苯鹑诒O管總局有關部門負責人表示。

郵儲銀行風險管理部負責人褚昀表示，《辦法》遵循巴塞爾Ⅲ最終方案的改革邏輯，允許符合條件的銀行采用內部評級法計量信用風險資本，并對內部評級法進行了完善，提升了資本計量的透明度和可比性。繼續強調對銀行風險治理、模型、流程、系統、數據等方面的基礎能力要求，引導商業銀行以應用為目標，通過將風險量化工具融入日常經營管理，持續檢驗實施效果并加以改進，形成良性的自我反饋優化機制。

同時，《辦法》引入差異化風險參數底線、調整內部評級高級方法的適用范圍，體現了一以貫之的微觀審慎原則，與我國一直執行的審慎內部評級法驗收和持續監管標準相適應，保障了實施銀行跨經濟周期平穩運行。增強了各家銀行之間內部評級法的一致性、內部評級法與標準法的可比性，對模型風險管控更為有效。

“《辦法》有助于提高金融服務實體經濟能力?！鄙虾ｃy行風險管理部總經理孫榮俊認為，信用風險權重法下，新設投資級公司、中小企業兩類風險暴露，并賦予優惠風險權重，體現了堅定不移地支持優質企業、中小企業、普惠金融的監管導向。銀行將通過資本成本傳導機制降低企業綜合融資成本，有助于優化金融資源配置，提高金融服務實體經濟能力，助推經濟結構調整和轉型升級，推動經濟實現高質量發展。

例如，《辦法》引入中小企業風險暴露，并適用85%的優惠權重，延續小微企業風險暴露75%的優惠風險權重，同時降低合格個人交易者的信用卡循環風險權重至45%，彰顯了服務中小微企業、大力發展普惠金融的政策導向。

提升商業銀行數字化管理水平

《辦法》的實施，對于銀行的數據治理、風險計量、系統管理與系統協同能力提出了很高的要求，商業銀行的數字化管理水平也將直接影響風險加權資產計量的時效性和準確性。

以信用風險權重法為例，投資級公司風險暴露涉及盈利能力、資產負債、現金流量、對外擔保等共8類認定條件，若無法及時準確獲取并更新上述數據，將適用更為嚴格的監管要求。

城商行方面，過去幾年，城商行群體的整體資產規模、盈利水平均取得了長足的進步，但不可否認的是，其系統建設、數字化能力相較國內先進銀行仍有不小差距。

“從短期看，資本新規的實施對城商行的數據、系統可能構成一定挑戰，但從長遠來看，這無疑是一次尋差距、補短板的絕佳機會?！睂O榮俊表示，現階段，金融信創方興未艾，對于城商行來說，應該把握好資本新規達標這一契機，著力推動系統建設落地，提升數據治理能力和數字化應用水平。

孫榮俊表示，《辦法》有助于加速金融信創國產化進程，在本次新規實施過程中，涌現出一批銀行通過自主研發實現新規達標，并進一步向同業輸出金融科技的先進實踐，將加速銀行業金融信創國產化進程。

劉莉表示，資本新規更復雜、更精細的資本計量規則對商業銀行基礎數據質量提出了更高要求?！拔倚袑⒁源藶槠鯔C，持續加大金融數據治理和科技創新，助力資本管理和風險計量工作高效高質開展?！?/p>

“加強科技引領，大力推進數字化風控建設，優化管理流程，強化信息治理，高質量推進新規實施，有效提高風險計量水平和管理能力，切實提升服務實體經濟質效?！瘪谊酪脖硎?。