【pg電子·(中國)娛樂官方網站】中國版巴塞爾協議III落地，對商業銀行進行差異化資本監管

中國版巴塞爾協議III落地，明年起施行。版巴本監

11月1日，塞爾商業pg電子·(中國)娛樂官方網站國家金融監督管理總局發布《商業銀行資本管理辦法》（下稱《辦法》），協議進一步完善商業銀行資本監管規則，地對推動銀行強化風險管理水平，銀行提升服務實體經濟質效。進行

《辦法》由正文和25個附件組成，差異共計約35萬字，化資立足于我國商業銀行實際情況，中國參考國際監管改革最新成果，版巴本監全面完善了資本監管制度。塞爾商業

根據《辦法》，協議商業銀行應符合《辦法》規定的地對資本監管要求。系統重要性銀行應同時符合相關辦法規定的銀行pg電子·(中國)娛樂官方網站附加資本監管要求。

構建差異化資本監管體系，將商業銀行分為三檔

《辦法》構建了差異化資本監管體系，按照銀行規模和業務復雜程度，劃分為三個檔次，匹配不同的資本監管方案。

其中，第一檔是規模較大或跨境業務較多的銀行，對標資本監管國際規則，應符合以下任一條件：

1．并表口徑調整后表內外資產余額5000億元人民幣（含）以上。

2．境外債權債務余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調整后表內外資產余額的10%（含）以上；

第二檔是規模較小、跨境業務較少的銀行，實施相對簡化的監管規則，應符合以下任一條件的商業銀行：

1．并表口徑調整后表內外資產余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業銀行條件。

2．并表口徑調整后表內外資產余額小于100億元人民幣但境外債權債務余額大于0。

第三檔主要是規模更小且無跨境業務的銀行，進一步簡化資本計量要求，引導其聚焦縣域和小微金融服務。這一檔銀行是指并表口徑調整后表內外資產余額小于100億元人民幣且境外債權債務余額為0的商業銀行。

《辦法》明確，國家金融監督管理總局有權根據銀行業整體情況適時調整上述機構檔次劃分標準。國家金融監督管理總局及其派出機構有權根據單家銀行經營管理和風險水平等情況，結合監管判斷調整其所屬的機構檔次。

遵照匹配性原則，《辦法》建立了覆蓋各類風險信息的差異化信息披露體系，不同檔次的銀行，適用不同的信披要求。

差異化資本監管不降低資本要求

《辦法》指出，資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

商業銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

（二）一級資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

《辦法》要求，商業銀行應在最低資本要求的基礎上計提儲備資本。儲備資本要求為風險加權資產的2.5%，由核心一級資本來滿足。商業銀行還應在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。此外，系統重要性銀行還應計提附加資本。

除上述資本充足率監管要求外，商業銀行的杠桿率不得低于4%。系統重要性銀行在滿足上述最低杠桿率要求的基礎上，還應滿足附加杠桿率要求。

差異化資本監管不降低資本要求，對于第三檔銀行，附件23則明確，第三檔商業銀行不計算一級資本充足率，但應滿足：核心一級資本充足率不得低于7.5%、資本充足率不得低于8.5%。這也使得小銀行的資本補充壓力一定程度上得到緩解。

全面修訂風險加權資產計量規則，完善監督檢查要求

《辦法》全面修訂風險加權資產計量規則，總體上，增強標準法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內部模型的使用，完善內部模型，降低內部模型的套利空間。

信用風險方面，權重法重點優化風險暴露分類標準，增加風險驅動因子，細化風險權重。如，針對房地產風險暴露中的抵押貸款，依據房產類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設置多檔風險權重；限制內部評級法使用范圍，校準風險參數。市場風險方面，新標準法通過確定風險因子和敏感度指標計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數的簡單做法；重構內部模型法，采用預期尾部損失（ES）方法替代風險價值（VaR）方法，捕捉市場波動的肥尾風險。操作風險方面，新標準法以業務指標為基礎，引入內部損失乘數作為資本要求的調整因子。

以限制內部評級法使用范圍為例，《辦法》明確對于金融機構、企業年營業收入（近三年營業收入的算術平均值）超過30億元人民幣或符合相關要求的企業，不得采用高級內部評級法計量信用風險加權資產。

在完善監督檢查要求上，一方面，《辦法》參照國際標準，完善監督檢查內容。設置72.5%的風險加權資產永久底線，替換原并行期資本底線安排；完善信用、市場和操作風險的風險評估要求,將國別、信息科技、氣候等風險納入其他風險的評估范圍。

另一方面，《辦法》銜接國內現行監管制度，促進政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風險的評估標準；強調全面風險管理，將大額風險暴露納入集中度風險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開展風險管理，確定資本加點要求。

設置過渡期，分為兩方面

《辦法》將于2024年1月1日起正式實施，并設置過渡期。

過渡期安排包括以下兩方面：一是對計入資本凈額的損失準備設置2年過渡期，其間逐步提高非信貸資產損失準備最低要求，推動商業銀行合理增提損失準備，平滑對資本凈額的影響。二是對信息披露設置5年過渡期，過渡期內商業銀行根據所屬檔次、系統重要性程度和上市情況，適用不同的信息披露要求，穩妥開展信息披露工作，穩步提高信息透明度和市場約束力。

金融監管總局有關部門負責人表示，測算顯示，《資本辦法》實施后，銀行業資本充足水平總體穩定，平均資本充足率穩中有升。單家銀行因資產類別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。